월세 세액 공제 / 소득 공제 차이점과 신청하는 방법 정리

월세 세액 공제 / 소득 공제 차이점과 신청하는 방법 정리

 

월세 세액 공제 / 소득 공제 차이점과 신청하는 방법 정리

 

 

소득이 있으면 거기에 대한 세금을 납부하게 되고 소비를 하는 만큼 절세를 하거나 환급받을 수 있습니다. 월세 거주자의 경우에도 월세에 대해서 세금을 줄일 수 있는 방법이 있습니다. 절세 방법으로 세액 공제와 소득 공제가 있으며 차이점과 어떤 부분에서 유리한지에 대해 알아보겠습니다.

월세 세액 공제와 소득 공제 차이점

 

 

매월 내는 월세의 경우에도 세금을 공제받을 수 있습니다. 세금과 관련된 내용들은 어렵거나 헷갈리는 부분들이 있어서 어려워하는 사람들이 많습니다. 이번에 정리하는 세액 공제와 소득 공제도 그러한 부분 중 한가지라고 할 수 있습니다.

세액 공제

 

 

세액 공제라는 말은 내가 납부를 해야 하는 총세금에서 세금을 공제해 준다는 뜻입니다. 1년간의 총소득에 대한 세금을 산출하고 세금을 공제받을 수 있는 항목이 있다면 그 항목에 대해서 산출된 총세금에서 공제를 하는 방식입니다. 이중 과세나 세금 부담에 대한 균형을 맞추기 위해 세법에 규정되어 있으며 소득 공제 항목으로는 대표적으로 자녀 세액 공제, 연금 계좌 세액 공제, 보험료, 기부금, 의료비, 교육비, 월세 등에 대한 세액 공제 등이 있습니다.

소득 공제

 

 

반면 소득 공제는 소비를 한 부분을 총소득 내역에서 감면시켜 소득 자체를 줄이는 것을 말합니다. 소득에 대해서는 세금을 부과하게 되는데 소득 중에서 세금 부과 대상에 포함하지 항목을 의미한다고 보면 됩니다. 소득 공제 항목으로는 대표적으로 인적 공제가 있고 물적 공제제에는 연금 보험료, 특별 소득 공제, 주택담보 노후 연금 이자 비용 공제, 신용 카드 사용 금액 등이 있습니다.

월세 세액 공제 및 소득 공제 차이점

 

 

소득이 높은 고소득자는 과세표준이 높아 부과되는 세금이 많습니다. 그런 사람들의 경우 소득 공제를 통해 소득을 낮춰 과세표준이 낮아질 수 있다면 부과하는 세금도 줄어들게 됩니다. 그래서 월세 소득 공제를 받아서 과세표준이 낮아진다면 월세 소득 공제를 받는 것이 유리합니다.

 

 

반면에 소득 공제를 통해서 과세표준에 변동이 없고 상대적으로 세율이 낮게 적용되는 사람에게는 월세 세액 공제가 유리할 수 있습니다. 그러나 월세 소득 공제는 영수증만 있으면 되지만 월세 세액 공제는 공제를 받기 위한 조건이 있습니다. 그래서 월세 세액 공제 조건에 해당되지 않는다면 월세 소득 공제를 받아야 합니다.

월세 세액 공제 조건

 

 

• 무주택 세대주 및 세대원
• 연간 총급여액 7천만 원 이하의 근로자 또는 종합소득 금액 6천만 원 이하 성실사업자
• 임대차 계약서의 주소지와 등본상의 거주지가 동일
• 임대차 계약서 계약자와 월세 납입 대상자도 동일
• 공시 가격 3억 이하 또는 전용 면적 85㎡ 이하 국민 주택(준 주택에 해당하는 고시원, 주거용 오피스텔 포함)

월세 소득 공제 조건

 

 

소득이 높아 과세표준을 낮추기 위해서 받습니다. 또는 월세 세액 공제 조건에 해당되지 않아 세액 공제가 어려울 때 선택할 수 있습니다. 임대인의 동의가 없어도 임대차 계약서와 홈택스 현금영수증 조회 서비스를 통해 발급받은 현금영수증으로 소득 공제가 가능합니다.

월세 세액 공제 공제율 및 공제 금액

근로 소득 5500만 원 이하

 

 

• 세액 공제율 : 12%
• 공제 금액 : 최고 90만 원

근로 소득 5500만 원 초과 7000만 원 이하

 

 

• 세액 공제율 : 10%
• 공제 금액 : 최고 75만 원

월세 세액 공제 서류

월세 세액 공제 서류

 

 

• 임대차 계약서 사본
• 주민등록등본
• 월세 지급 증빙 자료 : 계좌 이체 거래 내역서, 통장 거래 내역 등

마무리

 

 

월세 소득 공제 같은 경우에는 홈택스를 통해서 관련 서류를 제출하여 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 월세 세액 공제는 홈택스에서 따로 신청하는 것이 아니라 연말 정산을 할 때 재직 중인 회사에 관련 자료를 제출하여 공제를 받습니다. 월세 소득 공제와 세액 공제는 중복해서 받을 수 없으니 이 부분 염두에 두시기 바랍니다.

 

많은 분들이 세액 공제와 소득 공제에 대해서 헷갈려하는 경우가 많습니다. 공제받는 조건이 다르고 중복이 되지 않기 때문에 어떤 방법이 본인에게 유리한지 따져 보는 것이 중요합니다. 알려 드린 내용 참고하셔서 세금 감면 받는데 도움이 되시길 바랍니다.

 

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